konsultanpajak.or.id/ GMT dan Top-up Pajak: Bagaimana Perusahaan Multinasional Beradaptasi?
Sore itu, lo dan temen lo, Ardi, lagi nongkrong di kafe favorit lo. Ardi yang baru aja mulai menjalankan perusahaan multinasional, kelihatan kebingungan. “Gue lagi pusing nih, bro. Denger-denger ada yang namanya Pajak Minimum Global sama Top-up Pajak. Itu maksudnya apa, sih?” tanya Ardi sambil ngelirik layar laptopnya.
Lo langsung jawab sambil nyeruput kopi, “Bro, itu soal pajak yang bakal bikin perusahaan besar kayak lo harus bayar pajak minimal 15% di negara tempat lo beroperasi. Jadi, meskipun lo punya bisnis di negara dengan pajak rendah, lo tetap harus bayar pajak tambahan biar nggak kurang dari 15% di total pajak yang lo bayar.”
Ardi melongo, “Wah, gitu ya? Kenapa sih ada aturan kayak gitu?”
“Nah, jadi gini,” lo mulai ngejelasin, “ini semua bagian dari kebijakan global yang dimulai oleh OECD dan G20 buat ngatur perusahaan multinasional, yang omsetnya lebih dari 750 juta euro per tahun. Jadi, dengan aturan ini, nggak ada lagi tuh yang namanya tax haven, di mana perusahaan bisa pindahin keuntungan mereka ke negara dengan pajak rendah buat hindarin pajak.”
Pajak Minimum Global dan Top-up Pajak: Konsep Dasar
Ardi yang mulai paham, “Jadi, lo harus bayar pajak minimal 15% di negara tempat lo beroperasi, gitu?”
“Yup, bener banget! Jadi, kalo negara tempat lo beroperasi cuma nerapin pajak 5%, misalnya, negara asal lo bakal nambahin pajak itu biar total pajak yang lo bayar mencapai 15%. Ini namanya Top-up Pajak,” lo lanjutin.
“Ah, paham. Jadi kalau negara tempat gue beroperasi pajaknya rendah, negara asal gue nambahin biar pajak global tetep sesuai aturan, ya?” Ardi nyatet di ponselnya.
“Betul banget, bro. Jadi, lo nggak bisa lagi menghindari kewajiban pajak cuma gara-gara lo punya bisnis di negara dengan tarif pajak rendah,” lo jawab.
baca juga
- Pajak Jasa Maklon yang Sering Ke-skip Sama Pebisnis
- Peran Penting PJAP Buat Era Baru Pajak Digital
- Meterai Bukan Stiker Lucu, Bro!
- Apakah AI Training Data Kena Pajak?
- Pajak IoT Data
Prinsip Pengoperasian Skema Top-up Pajak
Lo lanjut jelasin lebih detail. “Gini, untuk memastikan semua perusahaan bayar pajak yang adil, sistem Top-up Pajak memastikan kalau pajak yang lo bayar nggak kurang dari 15% secara global. Misalnya, negara tempat lo beroperasi cuma menerapkan pajak 8%, berarti negara asal lo bakal nambahin 7% biar totalnya jadi 15%.”
Ardi mulai nyambung, “Berarti, kita harus bayar pajak top-up kalo pajak di negara tempat kita beroperasi lebih rendah dari 15%, ya?”
“Yep, betul. Nah, lo harus cek tarif pajak efektif yang diterapkan di negara tempat lo berbisnis, terus bandingin sama pajak minimum global yang udah ditetapkan,” lo nambahin.
Efek dari Program Top-up Pajak
Ardi langsung tanya, “Apa sih efek Top-up Pajak ini buat perusahaan kayak gue?”
“Pertama, mengurangi penghindaran pajak. Dulu kan banyak perusahaan yang pindahin untung mereka ke surga pajak buat menghindari bayar pajak lebih tinggi. Dengan aturan ini, perusahaan nggak bisa lagi ngindarin pajak,” lo jawab.
“Jadi, semua perusahaan besar yang beroperasi di negara dengan pajak rendah tetap harus bayar pajak yang fair, ya?” Ardi ngerti.
“Betul! Selain itu, ini juga bakal menciptakan struktur pajak yang lebih adil, di mana semua perusahaan besar berkontribusi lebih adil terhadap kas negara di negara tempat mereka berbisnis.”
Dampak terhadap Investasi dan Ekonomi Global
Ardi melanjutkan pertanyaan, “Tapi, apakah kebijakan ini nggak bakal bikin negara dengan pajak tinggi jadi kurang menarik buat investasi? Kan, kalau pajaknya tinggi, mungkin perusahaan bakal milih negara lain.”
Lo angguk, “Iya, memang ada risiko kayak gitu. Beberapa analis bilang, negara dengan tarif pajak tinggi bisa jadi nggak terlalu diminati investor setelah kebijakan ini diterapkan. Tapi yang pasti, tujuan utama dari pajak minimum global ini adalah keadilan pajak.”
“Tapi kalau perusahaan lo kayak gue, yang punya bisnis di beberapa negara, gimana?” tanya Ardi.
“Ya, lo harus ngerti aturan pajak yang berlaku di setiap negara tempat lo berbisnis dan siapin perencanaan pajak yang pas. Misalnya, lo bisa gunain konsultan pajak buat bantu lo ngerti peraturan pajak di masing-masing negara, baik domestik maupun internasional,” lo jawab dengan percaya diri.
Bagaimana Perusahaan Multinasional Bisa Beradaptasi?
Ardi mulai mikir keras, “Jadi, kalau gue punya bisnis di negara dengan pajak rendah, dan ada top-up pajak, gue bisa merencanakan pajak dengan bantuan konsultan pajak supaya nggak terjebak dalam aturan yang baru?”
“Betul banget! Lo bisa mulai dengan menganalisis pajak efektif di setiap negara tempat lo beroperasi, dan pastiin pajak lo selalu mencapai 15% secara global. Konsultan pajak bisa bantu lo merencanakan itu semua, supaya bisnis lo nggak terganggu dan tetap efisien pajaknya,” lo ngejelasin.
Ardi terlihat lebih tenang, “Wah, jadi ini lebih ke strategi pajak buat pastiin kita nggak bayar lebih banyak dari yang seharusnya, ya?”
“Exactly, bro! Dengan perencanaan pajak yang tepat, lo bisa mengoptimalkan kewajiban pajak lo tanpa takut melanggar aturan. Dan pastinya, lo tetep bisa beradaptasi dengan perubahan global yang ada,” lo menambahkan.
Kesimpulan: Beradaptasi dengan Pajak Minimum Global
Di akhir obrolan, Ardi akhirnya ngerasa lebih paham, “Jadi, intinya Top-up Pajak ini bakal ngejamin semua perusahaan multinasional bayar pajak yang adil, dan meskipun negara dengan pajak rendah tetep ada, lo nggak bisa hindar dari pajak yang udah ditetapkan global.”
“Betul, bro. Lo harus siapin Tax Planning yang sesuai, dan kalo bingung, konsultan pajak bisa jadi solusi terbaik buat lo. Jangan takut, yang penting lo tahu cara adaptasinya,” lo simpulin.
Dengan pahamnya Ardi, lo tahu bahwa Tax Planning yang tepat dan strategi pajak yang matang bakal bikin bisnis lo tetap stabil meskipun ada perubahan kebijakan pajak global yang cukup besar.
