Konsep Delta untuk Pembetulan SPT PPN Sebelum Coretax

http://konsultanpajak.or.id/ Pahami Konsep Delta untuk Pembetulan SPT PPN Sebelum Coretax: Jangan Sampai Salah Langkah! Bayangin lo lagi ngerjain urusan pajak, udah lengkap ngisi segala macam formulir, eh tiba-tiba muncul masalah karena ada kompensasi ganda yang salah tercatat. Pasti panik, kan? Masalah ini biasanya muncul karena kesalahan dalam pengisian SPT Pembetulan PPN, terutama kalau lo gak paham tentang konsep Delta yang harus diterapin buat pembetulan. Nah, kali ini gue bakal jelasin dengan detail kenapa kompensasi lebih bayar (LB) lo bisa hilang atau salah hitung, dan gimana caranya lo benerin semuanya biar gak ada masalah di masa depan. Yuk, simak baik-baik!

Apa Itu Kompensasi Ganda dan Kenapa Bisa Terjadi?

Masalah kompensasi ganda ini sering banget kejadian, terutama saat lo ngelaporin pembetulan SPT PPN. Jadi, dalam SPT Pembetulan, biasanya lo punya lebih bayar yang berasal dari SPT Normal sebelumnya, dan itu harus lo alokasikan dengan benar. Nah, masalah muncul ketika lo salah ngisi kolom, terutama kolom yang harusnya ngitung selisih (delta) dari lebih bayar lo. Bukannya ngisi selisihnya, lo malah ngisi nilai utuh yang sama dengan SPT yang dibetulkan, dan ini yang bikin sistem Coretax ngelaporin kompensasi lo dua kali. Gak heran kalau akhirnya ada kompensasi ganda yang bikin pelaporan lo kacau, dan yang lebih parah lagi, bisa ganggu laporan pajak di masa depan.

Penyebab Utama: Salah Paham dalam Menggunakan Skema Delta

Skema yang harus diterapin dalam pembetulan SPT PPN adalah Delta, yang berarti hanya selisih dari pembetulan yang harus dimasukkan. Bagian II.E yang berisi PPN kurang atau lebih bayar pada SPT yang dibetulkan, seharusnya tetap mempertahankan nilai asli dari SPT yang sudah dibetulkan, dan Bagian II.F harusnya ngisi hanya nilai selisih (delta) dari koreksi yang dilakukan.

Namun, banyak Wajib Pajak yang malah melakukan skema Replace (mengubah nilai Bagian II.E menjadi nol), yang akhirnya menyebabkan lebih bayar tercatat dua kali. Jadi, lo harus banget paham, bro, kalau lo gak mau kompensasi ganda ini muncul lagi, lo harus pastiin kalau lo ngikutin skema Delta dengan bener.

Masalah Umum yang Muncul: Tidak Menggunakan Konsep Delta dengan Benar

Pernah nggak lo ngalamin hal ini? Lo udah isi SPT Pembetulan, tapi tiba-tiba kompensasi lebih bayar lo gak muncul di dasbor Coretax? Padahal, lo yakin udah bayar dan ngisi semua dengan benar. Penyebab utamanya bisa jadi dua hal:

1. Tidak Menggunakan Konsep Delta dengan Benar: Seperti yang tadi udah dijelasin, lo harus ngisi Bagian II.E dengan nilai yang sama seperti SPT Normal. Tapi banyak yang malah ngisi nol di kolom ini, dan akhirnya sistem Coretax gak bisa membaca selisihnya dengan benar.
2. Proses Migrasi Masih Berjalan: Kalau lo udah ngikutin skema Delta, kompensasi lo seharusnya otomatis muncul, tapi kalau masih belum, mungkin proses migrasi data di Coretax masih berjalan. Tenang aja, bro, lo cuma perlu sabar sedikit lagi.

Solusi untuk Mengatasi Kompensasi Ganda: Dua Langkah Simpel!

Lalu, gimana caranya supaya kompensasi lo bisa masuk dengan benar ke Coretax? Gak perlu panik, karena ada dua solusi yang lo bisa pilih buat ngatasin masalah ini, dan semuanya sah secara sistem DJP.

Solusi 1: Pembetulan Kembali SPT Masa Desember 2024

Kalau lo masih bisa ngakses SPT Pembetulan, ini adalah langkah pertama yang harus lo coba. Lo tinggal lakukan pembetulan ulang untuk SPT Masa PPh 21 Desember 2024, dan langkah ini bakal menghilangkan kelebihan nilai kompensasi yang udah tercatat. Jadi, setelah pembetulan ini, saldo kompensasi lo bakal kembali sesuai dengan ketentuan, dan kompensasi ganda yang tadi tercatat bakal hilang.

Langkah ini paling simpel kalau lo masih bisa mengakses pembetulan SPT dan gak terkendala masalah teknis. Lo tinggal cek apakah data yang lo masukkan udah benar dan sistem akan memperbaiki masalahnya secara otomatis.

baca juga

• Pajak Jasa Maklon yang Sering Ke-skip Sama Pebisnis
• Peran Penting PJAP Buat Era Baru Pajak Digital
• Meterai Bukan Stiker Lucu, Bro!
• Apakah AI Training Data Kena Pajak?
• Pajak IoT Data

Solusi 2: Koreksi Kompensasi Lewat BP21 Objek Pajak 21-100-38

Kalau lo gak bisa atau gak mau repot bikin pembetulan lagi, ada cara kedua yang bisa lo pilih, yaitu dengan menggunakan BP21 – Bukti Pemotongan Selain Pegawai Tetap. Ini adalah cara koreksi administratif yang bisa lo lakuin untuk menyesuaikan nilai kompensasi yang salah.

Panduan Teknis BP21:

1. Masuk ke eBupot Coretax, kemudian buat BP21 baru.
2. Pilih Masa Pajak yang sesuai dengan SPT Normal yang kena dampak kompensasi ganda.
3. Isi NPWP dengan nomor 9990000000999000.
4. Pilih NITKU: 9990000000999000000000 – PENERIMA PENGHASILAN.
5. Pilih Tanpa Fasilitas Pajak.
6. Isi Nama Objek Pajak: “Penyesuaian Nilai Kompensasi dari Masa Pajak Sebelumnya” dengan Kode Objek Pajak 21-100-38.
7. Penghasilan Bruto, DPP, dan Tarif diisi dengan 0.
8. Untuk Jumlah Pajak Penghasilan (PPh), lo harus mengisi nilai koreksi kompensasi yang salah.
9. Isi Jenis dan Nomor Dokumen Referensi sesuai dengan kebutuhan internal lo (misalnya surat pernyataan koreksi).
10. Pilih NITKU/Nomor Identitas Unit yang sesuai.

Langkah ini gak melibatkan pembayaran, bro. Ini hanya untuk koreksi internal administrasi di Coretax. Jadi lo bisa langsung koreksi data tanpa ngubah SPT yang udah dilaporin.

Kapan Lo Harus Pakai Solusi 1 atau Solusi 2?

Nah, setelah lo tahu cara kedua solusi ini, lo pasti bingung kan kapan harus pake yang mana? Simpel aja, lihat kondisi lo sekarang:

• Masih bisa menyampaikan pembetulan SPT? Kalau iya, langsung aja pakai Solusi 1 (pembetulan ulang).
• Kesalahan berdampak pada masa pajak berikutnya dan butuh koreksi cepat? Pakai Solusi 2.
• Sudah gak bisa lagi menyampaikan pembetulan Desember? Langsung pake Solusi 2.
• Mau koreksi langsung lewat eBupot tanpa ngubah SPT yang lalu? Pakai Solusi 2.

Kesimpulan: Pahami Delta, Jangan Sampai Salah!

Jadi, intinya, kalau lo ngisi SPT Pembetulan PPN buat masa 2024 ke bawah, pahami dengan baik konsep Delta. Jangan pernah ubah manual bagian II.E karena itu bisa bikin kompensasi ganda yang gak perlu. Kalau kompensasi lo belum masuk, langsung ajukan tiket Melati ke DJP dan lo akan dapet bantuan untuk ngatasin masalah ini.

Dengan mengikuti langkah-langkah yang tepat, masalah kompensasi PPN lo bisa beres, dan lo gak perlu khawatir lagi. Jadi, selalu pastiin lo ngisi SPT dengan benar dan jangan ragu untuk ngelaporin masalah yang lo temui. Gak usah takut salah, karena DJP siap bantu lo!