konsultanpajak.or.id Cara Ngitung Pajak UMKM di Indonesia , gue inget banget waktu bokap gue buka usaha fotokopi kecil di pinggir jalan belakang kampus tahun 2005
tiap malam dia ngitung pengeluaran sambil coret-coret di buku kotak-kotak bekas ujian nasional katanya sih biar irit tapi gue tau sebenernya dia bingung cara ngitung pajak usahanya
dan sayangnya 20 tahun kemudian masih banyak banget UMKM di Indonesia yang ngalamin hal sama padahal udah ada sistem baru udah ada tarif khusus udah ada digitalisasi tapi tetep aja kebanyakan pelaku usaha kecil gak ngerti cara ngitung pajak mereka
oke langsung ke pokok masalahnya gimana sih sebenernya cara ngitung pajak buat UMKM yang bener yang gak bikin lo panik tiap tanggal 20 yang gak bikin usaha lo dicek pajak tiba-tiba yang bikin lo gak takut lagi buka rekening atas nama pribadi
pertama lo harus ngerti dulu lo termasuk UMKM yang mana karena dalam pajak definisi UMKM itu luas tapi dari kacamata Direktorat Jenderal Pajak UMKM adalah pelaku usaha dengan omzet sampai 4,8 miliar per tahun ini penting karena lo bisa dapat fasilitas tarif pajak final 0,5 persen tapi dengan syarat-syarat tertentu
jadi mari kita bedah satu per satu
lo dagang online? warung makan? freelance jasa desain? apapun bentuk usahanya selama penghasilan kotor lo di bawah 4,8 miliar per tahun dan lo belum berbentuk PT atau CV besar kemungkinan lo masuk skema UMKM dan bisa kena tarif final
jadi cara ngitungnya simpel banget
Penghasilan Bruto x 0,5 persen
contoh lo jualan makanan beku via Instagram dan Shopee penghasilan lo per bulan 30 juta berarti setahun 360 juta penghasilan kotor ya bukan laba
maka pajak yang lo bayar tiap bulan = 30 juta x 0,5 persen = 150 ribu
itu aja
dan gak perlu ngitung biaya sewa gak perlu laporan rugi laba gak perlu pembukuan rumit cukup setor dan lapor via e-filing atau mitra resmi kayak mitra djp atau aplikasi pajak digital yang udah terverifikasi
tapi tunggu dulu ini baru langkah pertama karena banyak UMKM gak tau bahwa skema 0,5 persen itu cuma berlaku maksimal 3 tahun buat perorangan dan 4 tahun buat badan usaha setelah lewat masa itu lo wajib pakai skema pembukuan normal alias ngitung PPh pakai mekanisme penghasilan dikurang biaya dikali tarif progresif atau PPh Badan
nah ini bagian yang sering bikin shock
karena banyak yang udah terlanjur nyaman setor 150 ribu per bulan taunya setelah 3 tahun disuruh ngitung penghasilan bersih dan dikenain tarif 5 persen 15 persen sampe 25 persen tergantung besar labanya
makanya penting dari sekarang lo udah punya sistem pembukuan yang rapi gak perlu ribet excel cukup cukup aplikasi pembukuan digital yang nyambung ke e-faktur dan e-bupot atau lo pake jasa konsultan pajak UMKM yang ngerti skema ini secara komprehensif
dan jangan lupa ya lo wajib juga punya NPWP pribadi sebagai identitas perpajakan kalo lo udah punya NPWP terus lo punya usaha yang punya nama brand sendiri lo bisa daftar NPWP atas nama usaha perorangan
contoh lo jualan dengan brand “Sambel Cinta Mbak Rina” lo bisa daftar sebagai wajib pajak orang pribadi pengusaha pake nama itu dan itu yang lo cantumin waktu setor pajak atau bikin faktur
kalo lo jualan di e-commerce kayak Tokopedia Shopee TikTok Shop sekarang sistem mereka udah narik PPN otomatis dari transaksi lo dan laporannya juga bisa lo pake buat dokumentasi perpajakan
tapi ingat PPN itu beda sama PPh final UMKM
baca juga
- Pajak Jasa Maklon yang Sering Ke-skip Sama Pebisnis
- Peran Penting PJAP Buat Era Baru Pajak Digital
- Meterai Bukan Stiker Lucu, Bro!
- Apakah AI Training Data Kena Pajak?
- Pajak IoT Data
PPN itu dipungut dari konsumen dan harus lo setor terpisah ke negara lewat sistem e-faktur dan PPh UMKM itu dipungut dari penghasilan kotor lo sendiri 2 jalur yang gak bisa dicampur
lalu gimana dengan UMKM yang belum punya NPWP?
jujur sekarang udah gak ada alasan lagi buat gak punya NPWP karena daftar NPWP bisa online cuma butuh e-KTP dan waktu 10 menit dan semenjak era NIK = NPWP mulai 2024 semua orang yang punya e-KTP udah otomatis tercatat sebagai calon wajib pajak
nah ini yang sering disepelekan
karena meskipun lo belum pernah setor pajak tapi penghasilan lo udah rutin masuk ke rekening dan lo posting bisnis lo di Instagram TikTok atau Shopee maka data digital lo bisa dipantau oleh sistem coretax milik DJP dan bukan gak mungkin suatu saat lo akan dapet surat cinta dari kantor pajak
jadi lebih baik lo mulai sekarang loh
mulai dari setor rutin tiap bulan pake skema 0,5 persen
catat semua transaksi pake aplikasi digital
simpen bukti transfer dan invoice walaupun cuma jualan di DM Instagram
dan mulai belajar bedain mana penghasilan pribadi mana penghasilan usaha
buat yang usaha kecil masih ragu atau takut ribet sebenernya lo gak harus ngelakuin semua sendirian sekarang banyak banget konsultan pajak spesialis UMKM yang udah ngerti pola dan bisa bantuin lo dari nol lo tinggal duduk buka data transaksi dan mereka yang bantu hitung sampe setor
intinya adalah pajak UMKM itu udah makin mudah gak pake ribet tapi tetep lo harus paham main rules-nya karena kalo salah langkah lo bisa dianggap mangkir dan dikejar tagihan plus bunga plus denda
jadi sekarang pilihan ada di lo mau pura-pura gak tau dan tiba-tiba dicek pajak 3 tahun ke belakang atau mau mulai nyicil rapiin hari ini dengan bayar pajak yang bener dari sekarang
inget bro usaha yang besar itu bukan cuma soal omzet tapi soal keberanian buat transparan dan taat sistem dan sistem perpajakan Indonesia hari ini udah makin terbuka dan makin terintegrasi jadi jangan sampe lo jadi contoh UMKM yang viral gara-gara ditagih pajak miliaran karena dulu males setor seratus ribu
lo mulai sekarang aja pelan-pelan nanti lo akan kaget sendiri liat betapa ringannya bayar pajak kalo dari awal lo udah tau caranya dan tau aturannya
